小规模纳税人和一般纳税人如何进行抄报税？

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职场会计注意了，今天商标注册整理了小规模纳税人和一般纳税人如何进行抄报税？

　　一、什么叫做抄报税？

　　抄报税就是报当月开出的发票全部计入发票IC卡，也就是现在的盘，我们把这个过程叫做抄税，然后再把抄报的数据上报给税务机关，这个过程叫做报税，合起来叫做抄报税，根据最新软件升级，现在叫“汇总处理功能”。

　　申报期结束前需要完成抄报和清卡工作，如果未完成抄报和清卡（反写）工作，可能造成税盘锁死，然后就无法进行开票工作，一定要重视抄报清盘这个操作。比如期初下游客户要发票要得特别紧急，你这边又开不出来票，开不出来票就收不回来款是不是会很急？

　　小规模纳税人和一般纳税人都需要清卡，我们完成纳税申报后，再次登录系统自动清卡（反写），清卡后再检查金税盘状态，再次确认，确保已清卡。

　　二、具体流程如下

　　1、一般纳税人抄报步骤是：上报汇总-申报-反写

　　2、申报：在国家税务总局电子税务局操作就可以，报当期增值税，查看是否申报成功。

　　3、反写：数据管理-汇总上传-反写（再次打开开票软件，网络畅通的情况写开票软件自动反写）

　　4、检查：在开票系统里操作，报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票，看抄税起始日期（次月1日便是正常的）报税资料显示无。清盘成功后，锁死日期会在下月报税期后。

　　三、常见问题

　　1、为什么不能自动抄报税？

　　1）网络不通，不能连接到税务总局。

　　2）有离线发票未报送。

　　3）具体的可以打金税公司电话，他们那边也会帮忙处理。

　　2、为什么金税盘税盘锁死了？

　　1）没有登录开票系统完成上报汇总，也没有完成清卡。

　　2）月初虽然完成了上报汇总，报完税后没有再登录开票系统。

　　3）抄报税流程有误，申报后再做的上报汇总，导致清卡过了清卡日期。

　　3、在2020年6月份的时候当月税控设备解锁方式由原来的“申报比对通过后解锁”调整为“增值税发票汇总数据上传（抄报税）后解锁”，也就是发票明细都上传且抄税成功后，既可以完成清卡解锁，就是说现在无需等待纳税申报完成就可以清卡。